צרו קשר לבדיקת זכויותיכם ואפשרויות להחזרי מס

רו"ח מיכאל (מייקל) ברגר

כתובת: יהודה הלוי 20, רעננה • טלפון: 052-613-2210 • מייל: michael@pension-tax.co.il

להלן התנאים והכללים למשיכת תגמולים בפטור ממס, בהתאם לתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל) סעיפים 34-38 :

1.  קופ"ג תגמולים – עמית עצמאי (הוני- הפקדות עד סוף 2007), בהתקיים אחד מהתנאים

  • הפקדות עד 31.12.2015 , אחרי 15 שנות ותק

  • אחרי גיל 60 , אחרי 5 שנות ותק (הפקדות)

  • השלמה לשכר מנימום חודשי או במקרה של ילד מתחת לגיל 18 -כפל שכר מנימום.

  • הוצאות רפואיות מעל 50% מהכנסה (לא עבור שיניים) , לו או לקרובו

  • נקבעה נכות לתמיד של 75% לו  או לקרובו

 

2.  קופ"ג תגמולים – עמית שכיר (הוני – הפקדות עד סוף 2007), בהתקיים אחד מתנאים:

  • אחרי גיל 60 , אחרי 5 שנות ותק (הפקדות)

  • השלמה לשכר מנימום חודשי או במקרה של ילד מתחת לגיל 18 -כפל שכר מנימום.

  • הוצאות רפואיות מעל 50% מהכנסה (לא עבור שיניים) , לו או לקרובו

  • נקבעה נכות לתמיד של 75% לו  או לקרובו

  • לגבי כספים שהופקדו עד סוף 2004, ניתן למשוך אחרי 6 חודשי אבטלה.

3. קופ"ג לקיצבה – עמית שכיר, הפקדות כספים עד 1.1.2000 (כולל רווחים  בגינם):

  • לפי התנאים החלים על קופ"ג – עמית שכיר ((ראו פרוט בסעיף 2 מעל).

4.  קופ"ג לקיצבה – עמית שכיר, הפקדות כספים החל מ 1.1.1.2000 וכן קופ"ג לתגמולים מכל סוג (שכיר ועצמאי) מ 1 בינואר 2008 ואילך

-  המשיכה תבוצע באמצעות קבלת קצבה (ניתן לקבלה החל מגיל 60)!

    כחריג ניתן לקבל סכום חד פעמי בהתקיים אחד מהתנאים:

משיכה מוקדמת מקופת גמל לתגמולים שלא בהתאם לתנאים אלו תחשב כ"משיכה שלא כדין" ותמוסה לפי הגבוה מבין 35% לשיעור המס השולי שלכם ...

ניתן לקזז את סכום המשיכה הזו אך ורק כנגד נקודות זיכוי בסיסיות בלתי מנוצלות, אך לא כנגד ניכויים או זיכוים וכו.

בצוק העתים, כדאי  לשקול לבקש הלוואה מקופת הגמל במקום לבצע משיכה שלא כדין.

בהגעה לגיל פרישה ניתן לבקש להוון (למשוך בסכום אחד) חלק או כל סכום שהצטבר בקופ"ג לקצבה (בקופות ותיקות עד 25%) ובתנאי שמתקבלת בנוסף קיצבה (פנסיה) מזערית (מעל 4512 שקל נכון ל2019).

ניתן לבקש פטור ממס על היוון הזה, במקרה כזה החלק הפטור יוחסר מהון הפטור שבנוסחת הקיזוז  ואת היתרה החייבת במס (מסכום ההיוון) ניתן לפרוס על פני מספר שנים (בהתאם לגיל העמית).

במקרה פטירה, כספי קופ"ג לתגמולים (כולל רווחים שנצברו) שיקבלו היורשים יהיו פטורים ממס!

במקרים מסוימים כדאי לשקול לייעד מראש את כספי התגמולים החייבים במס ליורשים.

בפרישה לגמלאות, בעת הדיון כיצד לנצל את הטבות המס במסגרת "קיבוע זכויות" (161ד) - מומלץ לשקול גם את הצורך להוון בעתיד תגמולים קצבתים (בנוסף לטיפול בכספי הפיצויים ובפנסיה לקבל).

תכנון נכון של מיסוי כספי הפרישה (כולל גם הטיפול בתגמולים קצבתים) יכול לחסוך לכם עשרות ומאות אלפי שקלים מסים לאורך יתרת החיים.  נא פנו אלינו ונשמח לעזור.

הערות:

  • הגדרת קרוב היא אנכית:  בן זוג, הורה, הורי הורה, צאצא, וצאצאי בן הזוג ובן זוגו של כל אחד מהם.

  • לפי תקון 5 לחוק קופ"ג - במקרים שסכומים בקופ"ג לא משלמת לקצבה (ביטוח מנהלים) נמוכים (פחות מ 91,810 ) והנישום/ה  הגיע/ה לגיל 67 ואינו/ה מקבל/ת קצבה (פנסיה) מקופת גמל שאינה ותיקה - ניתן גם להוון (למשוך בבת אחת) 

משיכת כספי תגמולים בפטור ממס

 
צרו קשר